Форма заявления в налоговую о льготе пенсионеру по транспортному налогу

Любой собственник автомобиля, будь то предприятие или гражданин, обязан оплачивать ежегодно транспортный налог (далее — ТН) согласно российскому законодательству — главе №28 НК РФ.

Сумма получается к уплате приличной, поэтому приходится искать пути и возможности, чтобы уменьшить выставленный счёт. Кто по закону имеет право на льготу, тому следует подать в налоговую службу заявление, оформленное на специальном бланке.

Но для этого нужно знать, с какими документами такая заявка подаётся, как её правильно составлять, какой порядок подачи пакет бумаг соблюдается и какие есть нюансы.

Кто имеет право на получение

Такой платёж, как дорожный сбор, в России относят к региональным разновидностям пошлин. Это обозначает, что ставка по налогу устанавливается в каждом регионе страны своя.

Что касается льготных групп налогоплательщиков, то они определяются двумя направлениями законодателей:

1. Постулатами Налогового Кодекса для всей страны.
2. Федеральными законами для конкретного региона.

По состоянию законодательных положений на 2023-2019 годы, в статье 361.1 налогового права указывается, какие лица могут быть освобождены от уплаты обязательных сумм (пункт №1).

Еще сказано, в каких случаях можно уплатить меньшую сумму (пункт №2). Такими лицами являются собственники тяжеловесных колёсных машин, а ими могут быть не только физические лица, но и предприятия, организации или какие-либо транспортные компании (юридические лица).

Воспользоваться правами льготников могут также разные категории граждан и различные учреждения, собственные машины которых соответствуют тем, которые не являются объектами налогообложения.

О них говорится статье 358 НК РФ, которая охватывает не только автомобильные средства перемещения, но также и речные и воздушные.

То, что транспорт исключен из перечня налогооблагаемых объектов, говорит также об освобождении от налоговой обязанности его собственника.

Все лица и типы транспортных средств, кому налоговая инспекция разрешает не платить сбор, либо даёт право на уменьшение его суммы, представлены в таблице ниже.

Все лица, которые по закону РФ не платят транспортный налог:

Параметры льготного послабления	Легальные лица-неплательщики
	По нормам ст. 361.1 НК РФ	По нормам ст. 358 НК РФ	По нормам федеральных отдельных законов
Конструктивы машин	Имеющие автотранспорт массой более 12 т. (если учесть груз).	—	—
Исключение из объектов налогообложения	—	Владельцы: — лодок моторных, весельных (мощность до 5 л.с.); — кораблей-промысловиков; — пассажирских суден воздушных, водных; — оборудованных машин под инвалида; — автоТС мощностью менее 100 л.с., купленное при помощи органов соц. защиты населения; — сельскохозяйственной техники; — правительственных авто; — оперативных и военных авто; — розыскных (угнанных) авто; — воздушного медицинского, санитарного транспорта; — кораблей из международного каталога; — буровых установок и морских судов.	—
Социальные привилегии и защита	—	—	— соц. службы; — инвалиды; — пенсионеры; — военные и трудовые ветераны; — члены семьи многодетных; — обладатели почетных орденов; — вдовы погибших военных; — имеющие маломощные машины; — ликвидаторы ЧАЭС и др.
Особенности полученной суммы сбора	Лица, которые после расчётов получили сумму налога, большую, чем та, что установлена порядком. Вносится в бюджет страны только разница.	—	—

Важно! Чтобы собственник автотранспортной техники, имеющей общий с грузом вес больше 12 тонн, мог получить освобождение от уплаты ТН, ему следует свой транспорт поставить на регистрационный учёт в специальном Реестре.

С этим следует обращаться в любые отделы ГИБДД до подачи льготного заявления в налоговую службу.

Налог платят автомобилисты потому, что их автомашины причиняют вред автодорожной инфраструктуре страны, каждая в своей степени. Тяжеловесы более всего создают ущерб дорожному полотну.

Но автовладельцы большегрузных колёсных машин не платят в налоговую инстанцию дорожные сборы по той причине, что они обязаны их оплачивать по системе «Платон» (сокращение от слов — «плата за тонны»).

Поэтому регистрация в системе специального Реестра автотехники тоннажностью больше 12 единиц веса, делает её собственников обязательными плательщиками системы, а не налоговой инспекции.

Особенности допущения к льготникам собственников пассажирских судов водного и воздушного типа транспорта возможны только тогда, когда их основной деятельностью является перевозка пассажиров.

Такие лица обязаны подтвердить свою деятельность не только лицензией, но и графиками регулярных маршрутов и прочими документами.

Такими лицами, как правило, являются транспортные предприятия, компании, фирмы (юридические лица) или индивидуальные предприниматели.

Социальная привилегированность граждан устанавливается всегда по местам в стране — по региону, краю, крупному городскому центру, области.

Такой статус даёт множество гарантий использования скидок, либо освобождений от обязательств перед государством.

К таким гарантиям местными властями могут быть отнесены транспортные налоги, которые уплачивать привилегированным лицам не требуется. Сегодня ветераны, инвалиды и пенсионеры являются самыми основными группами таких лиц.

Важно! Размер льготы, полное разрешение не платить ТН, категории граждан или учреждений, освобождённых от уплаты сбора, в стране определяет местная власть по региону (краю, административному центру).

Поэтому уточнять эти детали нужно по телефону местного ИФНС, либо зайти на городской официальный портал ФНС, а не общероссийский.

На общероссийском официальном сайте ИФНС есть возможность выбирать регион и город, чтобы выйти на страницу сайта местного значения.

Какие документы нужно подготовить

Всё в той же статье 361.1 НК РФ, в пункте №3 пишется про порядок документального оформления льготы — предоставляется пакет необходимых бумаг вместе с заявлением.

Но документы, служащие основанием для получения льготы, в каждом отдельном случае могут быть разными.

Когда, например, следует подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу многодетным семьям, то нужно будет предъявлять помимо брачного свидетельства, еще все свидетельства детей.

Есть и документы общего порядка, которые обязаны сдавать лица в любом случае и всегда.

Поэтому всего их можно определить в две группы бумаг:

Общие	которые все сдают в рамках категории налогоплательщика
Специальные	сдаются только как основание, посредством которого выдаётся льгота

Пакет документов для получения льготы по уплате транспортного налога:

Налогоплательщики	Документы
	Общие	Специальные
Физические лица	— заявление; — гражданское удостоверение личности; — копия ИНН; — ПТС на автотранспортное средство; — СНИЛС.	Справки: — из медкомиссии о присвоении группы инвалидности; — из опекунского совета, если инвалид-собственник является на попечительстве родителей, опекуна, усыновителя.Удостоверения: — инвалида; — пенсионера; — почётного гражданина, обладающего орденом Славы и др.; — ветерана ВОВ и иных войн; — ликвидатора ЧАЭС и др.
Юридические лица или ИП	— свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ЕГРИП); — ИНН; — документы на машину или парк машин.	— свидетельство о регистрации; — графики регулярных рейсов при ведении основной деятельности — транспортные перевозки людей или специфических.

Водительское удостоверение сдаётся по требованию. Все копии подаются обязательно вместе с подлинниками. Если копируется паспорт, тогда нужно отснять на копировальном аппарате все его страницы — даже пустые.

Перечень документов может отличаться от особенностей социальной защиты граждан и предприятий местными властями.

Так, например, в одном городе чаще всего от уплаты ТН освобождаются инвалиды, в другом — пенсионеры, а в третьем — и те, и другие. Свидетельство о регистрации ТС? Всё зависит от местных условностей.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, поясняется в статье:

кто освобождается от уплаты транспортного налога.

Можно ли оплатить транспортный налог частями, читайте здесь.

Как написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Среди типовых бланков ГосРосСтата не в обращении фигурирует никаких Приложений или Инструкций касательно унифицированного формуляра письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.

Составлять текст и содержание документа можно произвольно, но главное, в письменной форме по общим правилам документопроизводства.

Существует два варианта таких заявлений:

1. Свободная форма.
2. Бланк ФНС.

Последний вариант утверждается не на общезаконодательном уровне, а на уровне органов налоговой службы. Вариант формы бланка разработан и утверждён официальным Письмом №БС-4-11/1997@ от 16 ноября 2015 года.

Нормами этого Письма пользуются до сих пор. Скачать форму, чтобы заполнить на компьютере, можно на любом официальном сайте ФНС. Допускается заполнение бланка от руки, но тогда следует использовать одинаковые чернила и печатные буквы.

Структура официально принятого всеми налоговиками бланка заявления для льготников следующая:

1. Вверху в правом углу располагают «Шапку».
2. Наименование документа.
3. Изложение просьбы.
4. Основания предоставления льготы.
5. Сведения об объекте предполагаемого налогообложения.
6. Персональные данные заявителя-налогоплательщика.
7. Дата, с которой начинается послабление.
8. Срок предоставления скидки.
9. Количество приложений.
10. Подтверждение достоверности указанной налогоплательщиком информации.
11. Блок для заполнения налоговым специалистом.
12. Дата и подпись.
13. Примечания, пояснения (мелким шрифтом внизу).

Заполнять бланк нужно так:

1. «Шапка» документа — название и адрес налоговой инстанции, куда подают заявление.
2. В Просьбе следует выбрать в табличке галочкой нужный вид налога.
3. Указываем документ, на основании которого заявитель рассчитывает на освобождение от уплаты ТН.
4. Персональные данные прописываются печатными буквами, берутся из паспорта налогоплательщика или представителя юридического лица.
5. Указывают ИНН.
6. Контакты — телефон и адрес электронной почты подающего заявку.
7. Номер доверенности, если лицо-заявитель — это поверенный основного владельца транспортного средства. Доверенность оформляться должна предварительно в нотариальной конторе.
8. Указать цифрой приложения к заявлению, на скольких листах.
9. Поставить дату и подпись.

Обратите внимание! Бланки одной налоговой инспекции могут отличаться от бланка, утвержденного Письмом. Но все они должны приниматься налоговиками по месту, если все строки и поля заполнены правильно.

Существует вариант упрощенного составления заявления. Его налоговые службы не имеют права не принимать, если в нём отражены все детали, предусмотренные структурой их официального бланка.

Такой документ можно напечатать на компьютере, а можно изготовить формуляром и заполнить его от руки.

Здесь структура проще:

1. «Шапка».
2. Название документа.
3. Данные налогоплательщика.
4. Просьба — отдельным абзацем.
5. Данные о транспорте.
6. Перечень оснований, прилагаемых к документу.
7. Дата и подпись.

Составляться или заполняться такой документ должен с предоставлением следующей важной информации:

1. В «Шапке» пишут не только название и месторасположение налоговой инстанции, но и краткие персональные данные налогоплательщика.
2. Название документа не заполняется, если это бланк.
3. Данные о заявителе берутся из его паспорта.
4. В пункте Просьбы обязательно следует сослаться на законодательную ссылку-основание.
5. Данные о транспорте берутся из ПТС, техпаспорта.
6. В приложении прописать основные документы, которые сдаются вместе с заявлением целым пакетом.
7. Подписать бумагу и поставить дату.

Куда подавать

Все собранные документы подаются в единственно возможную в таких случаях государственную организацию — Инспекцию Федеральной Налоговой Службы (сокращенно — ИФНС или ФНС).

Выбирается чаще всего подразделение, расположенное в территориальной черте местности, где прописан гражданин, либо зарегистрировано предприятие. Но можно подавать и в любое выбранное подразделение.

Место регистрации автомобиля или иной техники, в данном случае, роли не играет. При подаче заявки в онлайн-режиме, требуется заполнить данные автовладельца и объекта (машины), по которому будет оформлена льгота на налогообложение, либо отсутствия такового.

Есть также возможность подать заявление на льготу через портал ФНС, предварительно там зарегистрировавшись и получив пароли доступа к личному кабинету.

Порядок оформления

Есть два варианта подачи такого документа, как заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу пенсионерам, иным гражданам, либо юридическим лицам.

Это следующие способы:

1. Придя самостоятельно в подразделение налоговой службы по адресу проживания или регистрации налогоплательщика.
2. Оформив заявку и отправив вместе с отсканированными документами по интернету, на сайте ФНС через личный кабинет.

В первом случае это удобно тогда, когда требуется сразу забрать второй экземпляр заявления, на котором уже будет проставлена отметка канцелярии госучреждения о том, что бумага принята к рассмотрению.

Когда в предоставлении льготы необоснованно откажут, тогда такая отметка будет играть большую роль в процессе досудебных, либо судебных разбирательств.

Благодаря Приказу ИФНС №ММВ-7-6/609@ от 10 ноября 2023 года, теперь можно подавать такие заявления на любом официальном сайте налоговой службы, принадлежащей какому-то городу.

Такой механизм очень удобен лицам, которые не могут отправиться в офис налоговиков по разным причинам — имеется инвалидность с физическими ограничениями, нет времени отпрашиваться с работы и другие факторы.

Порядок подачи заявлений на льготу по автодорожному сбору следующий:

1. Предварительно пройти регистрацию.
2. Получить пароль доступа в личный кабинет и электронную подпись. Логином будет номер ИНН.
3. Авторизоваться на сайте — войти в личный кабинет под паролем и логином.
4. Найти бланк заявления.
5. Заполнить все пункты, прикрепить электронные варианты документов и подписать электронной подписью.
6. Отправить пакет на рассмотрение администраторам сайта налоговой службы.

Срок рассмотрения таких пакетов не должно занимать времени больше, чем 1 неделя или несколько дней. В скорости работы налоговой инстанции многое зависит от загруженности.

Что нужно помнить

Когда оформляется транспортная налоговая льгота, то в процессе могут всплыть некоторые нюансы и важные моменты.

Так, при обращении в ФНС с заполненным специальным заявлением полезными могут оказаться 10 следующих рекомендаций и важных деталей:

1. Участникам системы «Платон» взять бланк заявления можно на сайте системы. Каждый её представитель имеет там свой личный кабинет, посредством сервиса которого можно находить все необходимые документы и скачивать их.
2. Опоздавшие налогоплательщики, которые имеют право на льготу, но раньше об этом не знали, могут воспользоваться правом перерасчета налога на ТН. Для этого понадобится подать отдельное заявление на перерасчёт (свободная форма документа, в котором указывается банковский счет заявителя).
3. Допускается подача заявления отправкой по обыкновенной почте. Свидетельство о регистрации транспортного средства? Нужно в организации «Почта России» заполнить формуляр по оформлению письма ценным, заказным, в котором обязательно должна быть вложена опись всех прилагаемых к заявлению документов.
4. Возврат переплаченных сумм возможен только по истечении 3 лет, что составляет срок давности по требованию транспортного налога государством.
5. При наличии в бланке ошибок, либо в тексте, который писал заявитель, налоговая инспекция имеет право отказать в рассмотрении пакет бумаг ещё на стадии подачи его в канцелярию.
6. Задними числами обращение к налоговикам не оформляется.
7. Получение льготы по ТН ещё называется — оформлением нулевого транспортного налога.
8. Размеры льгот для водителей-пенсионеров нужно уточнять по каждому городу отдельно.
9. Документы, служащие основанием для предоставления льготы, обязательно должны быть действительными и не просроченными.
10. Если заявление не подавать вообще, транспортный сбор будет начисляться на налогоплательщика по стандартным условиям — «на общих основаниях».

В случае опоздания получения льготы и подачи соответствующего прошения в налоговые органы, налогоплательщик не только освобождается от уплаты сбора, но еще и получает возврат излишне уплаченных сумм, уменьшение других налогов, либо погашение выставленных штрафов остаточными суммами сделанного перерасчёта.

Уже не один год на рассмотрение Государственной Думой РФ подаются различные законопроекты, в которых предлагается отменить плату транспортного налога и перенести этот побор в суммы акцизов на топливную продукцию.

В основном это касалось автомобильного транспорта, но такие предложения постоянно отклоняются и пока в расчет не берутся. Поэтому пока порядок подачи заявлений на льготу по транспортному налогообложению не отменен.

Желающие получить льготу должны следить за новшествами в законодательстве, чтобы иметь возможность воспользоваться отменой налогового обязательства для себя.

Про расчет авансового платежа по транспортному налогу в 2023 году рассказывается в статье: авансовые платежи по транспортному налогу.

Про заполнение декларации по транспортному налогу смотрите на странице.

Как рассчитать транспортный налог за неполный год, узнайте из этой информации.

Видео: Транспортный налог: за что платить, а за что не платить?

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Суть льготы по транспортному налогу

Оформление заявления

Как написать заявление на транспортный налог? Оформление заявления многие граждане предпочитают осуществлять непосредственно в отделении налоговой службы – в подобной ситуации при наличии неясностей можно сразу же проконсультироваться у сотрудников ФНС, посмотреть образец, располагающийся на информационных стендах и заполнив сразу же предоставить вместе с перечнем обязательной документации, в том числе и подтверждающей принадлежность ко льготной категории.

Заявитель самостоятельно определяется со способом написания заявления – единственное, что потребуется учитывать, это то, что оформляется оно в любой форме – свободной или на специальном бланке, содержащем специальные поля для отражения в них данных. В бланке заявления указывают следующие сведения:

• ФИО лица, которое претендует на получение льготы;
• Идентификационный код;
• Данные паспорта (серия, номер);
• Адрес регистрации (по которому было зарегистрировано транспортное средство);
• Контактный номер телефона, по какому можно связаться с налогоплательщиком;
• Данные авто, по которому предоставляется льгота по оплате налога;
• Основание для получения льготы – инвалидность, многодетная семья и т.д.

Образец заполнения заявления 1 стр.

Образец заполнения заявления 2 стр.

Необходимо понимать, что заполненная форма заявления должна подаваться в налоговую инспекцию только совместно с перечнем необходимой документации, к которой относится:

• Документ, удостоверяющий личность заявителя;
• Страховое свидетельство – СНИЛС;
• Идентификационный код;
• Документы относительно транспортного средства (свидетельство о регистрации права собственности, технический паспорт);
• Документация, свидетельствующая о принадлежности ко льготной категории.

Виды льгот и категории лиц, имеющих право на них

Стоит отметить, что в разных регионах РФ может существенно отличаться льгота, которая предоставляется с учетом категории и выражается она в двух таких формах:

• полное освобождение от выплаты транспортного налога;
• частичное уменьшение налоговой базы.

В целом по территории РФ льготами могут пользоваться такие категории лиц:

• Герои СССР;
• Герои РФ;
• Кавалеры Ордена Славы;
• Лица, приравненные к участникам боевых действий и ВОВ;
• Ликвидаторы последствий аварий на ЧАЭС;
• Семьи, относящиеся к малообеспеченным и многодетным.

Способы подачи заявления

Каким образом можно подать заявление? На данный момент такое действие доступно к выполнению следующими способами:

Льготы при наличии системы Платон

Для оформления льгот собственникам таких машин потребуется написать заявление, а также дополнительно предоставить данные по внесению платы за нанесенный вред гос. дорогам и перечень данных из сводного реестра по подобным авто.